Разработка бизнес-плана ресторана европейской кухни на 60 мест

Тип:
Добавлен:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

"Институт пищевых технологий и дизайна" - филиал

Государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего образования

"Нижегородский государственный инженерно-экономический университет"

Курсовая работа

по дисциплине: "Бизнес планирование предприятий общественного питания "

на тему: "Разработка бизнес-плана ресторана европейской кухни на 60 мест. "

Выполнил студент:

Арусланов А.Х.

Проверила: Сидякова В.А.

г. Н. Новгород

г.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы разработки бизнес-проекта предприятия общественного питания

1.1 Бизнес-план: сущность

1.2 Структура бизнес-плана предприятия общественного питания

1.3 Показатели экономической эффективности проекта создания предприятия общественного питания

Глава 2. Разработка бизнес-плана ресторана европейской кухни на 60 мест

2.1 Бизнес-План ресторана европейской кухни на "Моя семья"

Раздел II. Резюме бизнес-плана

Раздел V. Инвестиционный план

Заключение

Список литературы

Введение

Все владельцы предприятий, больших или маленьких, престижных или дешевых, оригинальных или рядовых, занимаются одним и тем же делом, непосредственно зависящим от следующих факторов: предложение, спрос, конкуренция, мода, оплата помещения, состояние экономики страны и погода. Спектр форм ресторанного бизнеса сегодня настолько широк, что выбор зависит только от личных пристрастий ресторатора и его амбиций. Начиная с кофеен, где ранние посетители всегда могут рассчитывать на утренний кофе и сок с бутербродами и кончая заведениями с разнообразной экзотической кухней от тибетской до тайской, высококлассными ресторанами для избранных и международными сетями ресторанов. Но нельзя забывать о том, что рестораны и кафе торгуют не только пищей, они торгуют услугами, удобствами, доброжелательной атмосферой, отдыхом, представлениями, романтикой, любовью, приключениями, возбуждением и мечтами. Именно они предоставляют своим клиентам уникальные возможности для всего этого. И для того, чтобы это получилось требуются немалые вложения денег, труда, творчества, знаний. Как бы то ни было, основными причинами банкротств по исследованиям американских специалистов ресторанного бизнеса являются: общая экономическая ситуация в стране (не подконтрольна ресторатору), потеря рынка и неплатежеспособность клиентуры, отсутствие личного опыта (сюда же входит бессистемный подход и некомпетентность), нехватка средств и неэффективное управление.

Таким образом, важность выбранной темы становится очевидной, прежде всего потому, что любая компания, работающая в современных жестких условиях, остро нуждается в четкой и ясной стратегии планирования своего собственного развития. Тем же, кто не хочет всерьез задумываться о своем будущем, может просто-напросто не найтись места в этом будущем.

В этой связи актуальность темы обусловлена:

во-первых, необходимостью научного осмысления роли и места процесса создания малого предприятия в развитии российских предприятий;

во-вторых, объективной потребностью в проведении анализа современного состояния и тенденций развития процесса создания предприятий;

в-третьих, практической значимостью исследований, связанных с разработкой и обоснованием перспективных путей совершенствования процесса создания малого предприятия.

Цель курсовой работы - комплексное исследование процесса создания предприятия общественного питания и реализация изученного в разработке бизнес-плана молодёжного кафе клуба на 60 мест.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Определить теоретические основы разработки бизнес-проекта предприятия общественного питания.

Проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта по созданию молодёжного кафе клуба.

Разработать инвестиционный проект по созданию предприятия общественного питания.

Объект исследования - бизнес-планирование на предприятии общественного питания молодёжного кафе клуба на 60 мест.

Предмет исследования - социально-экономические отношения, возникающие в процессе разработки бизнес-плана молодёжного кафе-клуба на 60 мест. Теоретико-методологическая основа исследования Теоретико-методологической базой исследования послужили труды отечественных ученых-специалистов в области бизнес-планирования и, непосредственно, проектирования малых предприятий. В качестве информационной основы исследования послужили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, локальные правовые акты, материалы периодической печати и интернет-сайтов.

Курсовой проект состоит из двух глав. В первой главе изучается теоретический аспект вопроса: сущность бизнес-плана; основные разделы бизнес-плана и рекомендуемое их содержание; особенности бизнес-плана создания предприятия общественного питания; показатели оценки экономической эффективности проекта. Во второй главе разработан проект "Разработка бизнес-плана молодёжного кафе клуба на 60 мест", в том числе: краткая характеристика организации; рассчитываются показатели проекта по разделам операционный план, финансовый план и др.

Глава 1. Теоретические основы разработки бизнес-проекта предприятия общественного питания

1.1 Бизнес-план: сущность

В условиях быстрых изменений в экономике очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. Неоценимую помощь здесь оказывает планирование, позволяющее проанализировать весь комплекс будущих операций бизнеса. Именно на основе планирования дальнейшего развития предприятия появляется реальная возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохранить гибкость управления производством. Если работа без плана является вынужденной реакцией на уже произошедшие события, то деятельность на основе плана - управленческая реакция на ожидаемые и запланированные явления. Любая конструкция создается сначала на бумаге. Дом, самолет, космический корабль и компьютер начинаются с чертежей и расчетов.

Бизнес-план - это документ, который убедительно демонстрирует способность вашей компании произвести и (что самое главное) продать достаточное количество товаров или услуг, что бы при этом размеры прибыли и возврат вложений удовлетворяли потенциальных инвесторов (кредиторов). Бизнес-план описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем

Бизнес-план - это план построения вашего бизнеса, и к нему надо отнестись с соответствующим вниманием. Точно так же, как чертеж или расчет, бизнес-план - это размышление перед действием. Именно он позволяет проверить все "за" и "против", прежде чем браться за дело и искать ресурсы. Обращение к бизнес-плану, как правило, происходит тогда, когда компании необходимы перемены и когда для их осуществления не хватает ресурсов компании. Важнейшим фактором, влияющим на судьбу обращения за необходимыми ресурсами и часто определяющим судьбу проекта, является качество предоставляемых материалов. Ценность бизнес-плана тем не менее не ограничивается необходимостью убедить инвесторов в том, что у предприятия есть достойная поддержки бизнес-идея. Он имеет важное значение и для управленческого персонала фирмы, поскольку точно определяет содержание целей предприятия, а также время и пути их достижения.

Существуют четыре основные причины составления бизнес-плана:

. Возможность обнаружить проблемы "на бумаге" до того, как они возникли. Бизнес-план в первую очередь нужен тому, кто задумывает изменения в своем бизнесе, и для того, чтобы взглянуть на себя со стороны. Новое дело всегда предполагает некоторый прогноз развития событий. Здесь обязательна попытка для самого себя уяснить основные направления бизнеса, его сильные и слабые стороны, прикинуть примерный объем денег. Все это необходимо для того, чтобы, трезво оценив ситуацию, иметь представление о реальных перспективах развития бизнеса.

. Без бизнес-плана практически невозможно привлечение инвестиций. Термин "бизнес-план" стал модным в 1991-1992 гг. Это было время "отрицательных" банковских ставок: инфляция больше, чем проценты по кредиту, поэтому отдавать нужно "пустые" деньги. В таких условиях получение кредита часто определялось личными взаимоотношениями банкира и заемщика, а не качеством бизнеса.

. Бизнес-план - это стандартный документ ознакомления с предприятием и обязательное требование со стороны цивилизованного рынка. Его отсутствие является в глазах иностранных партнеров существенным недостатком предприятия, отражающим слабость управления компанией. Бизнес-план - это элемент имиджа вашего предприятия. Значительно убедительнее выглядит человек, который знает, как будет развиваться его фирма в течение ближайших лет, чем тот, который затрудняется ответить на этот вопрос.

Бизнес-план - это инструмент контроля и управления. Бизнес-план прямо воздействует на все результаты работы предприятия.

Цели, методика и функции бизнес-плана Целевая функция бизнес-плана, встающая перед руководством компании при разработке этого документа, заключается в том, что необходимо, прежде всего, решить для себя: какую цель (или цели) вы преследуете этой разработкой и постараться сформулировать эту цель в письменном виде. Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Другие цели разработки плана бизнеса могут быть различными, например: уяснить степень реальности достижения намеченных результатов; доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой; подготовить общественное мнение к проведению акционирования предприятия по схеме, которую автор считает оптимальной; убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте и др. привлечь внимание и усилить заинтересованность потенциального инвестора и т.д.6 Бизнес-план также призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы: определить конкретные направления деятельности, перспективные рынки сбыта и место фирмы на этих рынках; оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльность проекта; выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей; проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей; просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

В современной практике бизнес-план выполняет четыре функции: Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности. Вторая функция - планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы. Третья функция позволяет привлекать денежные средства - ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в развившейся практике невозвращения кредитов. В этой ситуации банки принимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана. Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени. Таким образом, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его размера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а также для получения финансирования.

1.2 Структура бизнес-плана предприятия общественного питания

Основными объектами бизнес-планирования в свободных экономических отношениях служат высокодоходные и конкурентоспособные инновационные проекты. Как известно, современный рынок, основанный на соблюдении всеми производителями и потребителями равновесия между спросом и предложением и соизмерении своих доходов и расходов, всегда будет отдавать предпочтение в кредитовании и финансировании тем производственным, предпринимательским или коммерческим предложениям, которые в будущем дадут наибольший социально-экономический результат.8 Бизнес-планы в основном предназначаются для того, чтобы способствовать выходу на рынок высококонкурентных новых видов товаров и услуг. Следовательно, любой инновационный бизнес-проект должен иметь соответствующий бизнес-план обоснования оптимальных показателей производства и продажи товаров и услуг как на отечественном, так и на зарубежном рынке. В рыночных отношениях бизнес-план сам превращается в своеобразный товар, продвижение которого в окружающую предприятие внешнюю банковско-кредитную или финансово-инвестиционную среду должно принести максимальный доход разработчикам нового проекта. Бизнес-планы являются для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение на малых и средних предприятиях. Бизнес-планы разрабатываются на различные инновационные объекты или процессы, связанные с проектированием или созданием новых фирм и их подразделений, разработкой и поставкой на рынок требуемых товаров и услуг, реконструкцией предприятий и расширением выпуска продукции, совершенствованием технологии и организации производства, повышением качества товаров и производительности труда. В них обосновывается определенная социально-экономическая цель, как правило, имеющая завершенный созидательный результат: рост прибыли, увеличение доли рынка, удовлетворение требований покупателей, ускорение оборота

Бизнес-план в конечном счете должен дать правильный ответ на такие важные вопросы рыночных отношений, как возможная стоимость проекта и планируемые доходы. Каждый предприниматель должен знать, сколько будет стоить новый проект и принесет ли это дело доходы, а если принесет, то когда и какова степень риска? Ответы на эти вопросы рационального хозяйствования в сложных рыночных отношениях дает правильно составленный бизнес-план. Передовой зарубежный опыт свидетельствует, что в условиях рынка всем производителям необходимо составлять планы как долгосрочной, так и текущей деятельности. Это означает, что всем нашим предпринимателям следует также иметь деловые планы. Составление бизнес-плана служит первым шагом каждого начинающего предпринимателя в сферу инновационной, хозяйственной, коммерческой или инвестиционной деятельности. Разработка такого плана требует не только всесторонней экономической оценки будущего бизнес-проекта профессиональными менеджерами, но и непосредственного участия самих предпринимателей и высших руководителей предприятия или фирмы. Совместное участие в составлении бизнес-планов экономистов и предпринимателей особенно необходимо на отечественных предприятиях, имеющих многолетний опыт составления тактических и стратегических, в частности пятилетних и годовых, планов. Поэтому возникает вопрос о преемственности или соотношении широко известных в российской промышленности систем и методов планирования социально-экономического развития предприятий и новых бизнес-планов. В условиях рынка основные плановые задачи каждого предприятия сводятся к решению следующих вопросов: какой вид продукции или какое новое дело выбрать для выхода на отечественный и зарубежный рынок; каков будет рыночный спрос на предлагаемые товары и услуги и как он будет изменяться; какие ресурсы и в каких количествах потребуются для организации бизнес-проекта; сколько будут стоить необходимые ресурсы и где найти надежных поставщиков; каковы будут издержки на организацию производства и реализацию продукции и услуг на соответствующих рынках; какой может быть рыночная цена на данную продукцию и как на нее повлияют конкуренты; какими могут быть общие доходы и как их следует распределять между всеми участниками бизнес-проекта; каковы будут показатели эффективности производства и как их можно повысить.

На начальных этапах составления бизнес-планов на те или иные бизнес-проекты достаточно приближенных ответов на основе выполнения укрупненных расчетов экономистами-менеджерами. В дальнейшем требуется проведение специалистами подробных или уточненных расчетов основных планово-экономических показателей. Содержание бизнес-плана, его состав и степень детализации определяются взаимодействием таких факторов, как вид и объем выпускаемой продукции, величина рыночного спроса и предложения, уровень развития и масштабы производства, источник финансирования бизнеса и платежеспособность предприятия и т.п.

Для предварительного технико-экономического обоснования бизнес-проекта, как подтверждает отечественная практика, необходимы следующие рыночные показатели:

) общие исходные данные и условия выполнения проекта;

) рынок сбыта продукции и производственная мощность;

) материальные факторы производства и требуемые ресурсы;

) местонахождение предприятия и транспортные связи;

) проектно-конструкторская документация;

) организация предприятия и накладные расходы;

) потребность трудовых ресурсов и источники покрытия;

) планирование сроков осуществления проекта;

) финансово-экономическая оценка бизнес-проекта. Приведенные показатели бизнес-плана определяют не только содержание, но и последовательность выполнения необходимых планово-экономических расчетов. Поэтому для качественной разработки бизнес-планов необходима достоверная исходная маркетинговая, производственная, финансовая и другая планово-экономическая информация.

В связи с этим рассмотрим примерную структуру действующих на зарубежных фирмах бизнес-планов, раскрывающих более подробно как исходную информацию, так и разрабатываемые на ее основе плановые показатели.

. Титульный лист: название и адрес фирмы; имена и адреса учредителей; суть предлагаемого проекта; стоимость проекта.

. Вводная часть: основные положения предлагаемого проекта.

. Существо предлагаемого проекта: выпускаемая продукция; выполняемые работы и услуги; необходимые помещения и оборудование; требуемый административный и производственный персонал; сведения о самом предпринимателе и его партнерах.

. Производственный план: содержание технологического и производственного процессов; предполагаемые субподрядчики и партнеры; стоимость основных производственных фондов; номенклатура и объем выпуска продукции; перечень применяемых материалов; поставщики сырья.

. План маркетинга: предполагаемые цены на продукцию; возможные каналы сбыта; реклама продукции; прогноз новых видов изделий; целевые показатели.

. Организационный план: форма собственности; сведения о партнерах (пайщиках); мера ответственности партнеров; состав руководящих органов; организационная структура фирмы; распределение обязанностей и функций.

. Финансовый план: план доходов и расходов; денежные поступления и платежи; балансовый план; точка самоокупаемости; основные источники денежных средств; порядок использования доходов.

. Оценка риска: слабые стороны предприятия; вероятность появления новых технологий; альтернативные стратегии; надежность партнеров и поставщиков.

. Приложения: перечень основных документов.

Наличие типового содержания бизнес-плана расширяет границы его применения не только на больших, но и на малых предприятиях. Вместе с тем следует иметь в виду, что действующее российское законодательство не закрепляет не только формы и порядок бизнес-планирования, но и саму обязательность разработки таких планов. Однако бизнес-план уже занял свое прочное место в российском предпринимательстве.

1.3 Показатели экономической эффективности проекта создания предприятия общественного питания

Составление обоснованного бизнес-плана на осуществление инновационного проекта является весьма важным показателем не только высокой эффективности будущего предприятия, но и настоящего профессионализма его менеджеров и создателей. В современных условиях бизнес-план служит для производителей надежным инструментом хозяйствования, а для инвесторов - основным ориентиром при кредитовании и финансировании предстоящего проекта. Объем и степень конкретизации любого бизнес-плана определяются его назначением, сферой деятельности, масштабом производства, суммой требуемых кредитов, репутацией фирмы и т.д. Новое и дорогостоящее предприятие предусматривает разработку подробного бизнес-плана, действующие высокорентабельные фирмы могут составлять краткие бизнес-предложения. Все бизнес-планы, как правило, разрабатываются с конкретной предпринимательской целью и на определенный срок действия проекта. При необходимости их содержание может дополняться или корректироваться. На крупные проекты, кроме сводного бизнес-плана, могут создаваться локальные бизнес-предложения. Разработчики делового плана в зависимости от его целевого назначения и круга специалистов или инвесторов, на которых он рассчитан, определяют содержание и концепцию построения бизнес-плана, а также систему и методику расчета важнейших технико-экономических показателей. Как показывает проведенный анализ содержания типовых бизнес-планов, разработка основных плановых показателей не представляет большого затруднения для отечественных экономистов-менеджеров. Их состав и порядок расчета ничем не отличаются от ранее рассмотренных показателей внутрифирменного социально-экономического плана. Поэтому кажется необходимым раскрыть важнейшие особенности составления бизнес-планов в современном российском предпринимательстве и, в частности, таких новых для нас разделов, как резюме, описание продукта, выбор конкретной стратегии, план маркетинга и др. Резюме - это сжатый обзор делового предложения, предназначенный привлечь внимание инвесторов к разрабатываемому бизнес-проекту и получить необходимые кредиты для его практической реализации. В нем должны быть показаны необходимость его финансирования, а также планируемая эффективность и практическая реализуемость. Резюме составляется на основе уже готового бизнес-плана. Обычно из каждого раздела выбираются самые существенные инновационные предложения и наиболее важные расчетные показатели. Работа над подготовкой резюме, как показывает опыт развития российского предпринимательства, является чрезвычайно важной и ответственной, поскольку если оно не произведет благоприятного впечатления на будущих инвесторов и кредиторов о содержании бизнес-плана, то трудно будет рассчитывать в дальнейшем на получение денежных средств. Структура резюме может состоять из трех основных частей: введение, в котором обосновывается главная цель предлагаемого проекта, раскрываются сущность и новизна предложения, показываются его созидательность, конкурентоспособность и социально-экономическая значимость; основное содержание, где в сжатой форме излагаются основные преимущества нового проекта и приводятся важнейшие технико-экономические результаты - прогноз спроса, объем предложения, стоимость проекта, издержки производства, доход фирмы, источники финансирования; заключение, в котором обобщаются конечные результаты деятельности предприятия, отражаются предполагаемые методы хозяйствования, оценивается профессионализм управленческой команды и т.д. Объем резюме должен быть не более двух страниц, но еще лучше, одна страница. Поэтому оно должно очень кратко и достаточно полно отразить все наиболее значимые социально-экономические результаты бизнес-проекта. Резюме служит ключевой частью всякого бизнес-плана и должно привлекать внимание специалистов не количеством, а качеством итоговой информации.12 Описание продукта или вида деятельности заключается в том, чтобы наиболее подробно и полно представить в бизнес-плане основные характеристики будущей продукции, товаров и услуг, предлагаемых к поставке на соответствующий рынок. В данном разделе необходимо дать общее представление о товаре и раскрыть его конкурентоспособность, показать динамику спроса, расширение рынка продаж, возможность совершенствования, сокращения издержек и т.д.

Рынок в основном признает только лидеров в своей деятельности. Главными признаками конкуренции служат преимущества данного товара перед другими, например качество и срок службы продукта, эксплуатационные и эстетические характеристики, действующие цены и методы послепродажного обслуживания и т.п. Все это необходимо отразить в бизнес-плане и, прежде всего, выбранную конкурентную стратегию, которая может быть основана на преимуществе в издержках, создании или дифференциации продукта с уникальными свойствами, а также фокусировании товара на одном из сегментов действующего рынка. После выбора конкурентной стратегии следует рассмотреть возможные ответные действия конкурентов. Сравнительный анализ планируемой деятельности фирмы и основных конкурентов можно провести по таким факторам, как реклама продукции, размещение фирмы, характеристика продукта, уровень цен, имидж фирмы и др. План маркетинга предназначен для создания эффективного рынка сбыта предлагаемого товара. Он необходим как часть бизнес-плана не только для организации внутренней деятельности фирмы, но и установления деловых контактов с внешними партнерами и инвесторами. В рыночных отношениях для достижения высоких результатов недостаточно просто произвести требуемый товар, а необходимо завоевать доверие покупателей, обеспечить его продажу и получить запланированную прибыль.

Маркетинговый раздел бизнес-плана дает ответы на следующие вопросы: Каковы основные характеристики различных групп покупателей на том внутреннем и внешнем рынке, на который предприятие ориентируется? Каковы здесь сегменты рынка и на какой из них фирме следует рассчитывать? На какую долю в данном сегменте рынка может претендовать предприятие? Каким образом фирма намерена занять свою позицию на внутреннем рынке? Каков уровень действующих там рыночных цен? И на какой чистый доход может рассчитывать предприятие как при стабильных ценах, так и при их снижении? Какие каналы распределения товаров будет использовать предприятие? Каковы будут издержки сбыта при различных вариантах организации продаж? Как предприятие будет планировать послепродажное обслуживание покупателей? Будет ли применяться гарантированная система сервиса? Каждый предприниматель или менеджер должен уметь составлять план маркетинга в бизнес-проекте, который служит базой для последующих разделов бизнес-плана. Производственный план необходим в тех бизнес-проектах, которые предусматривают организацию производства новых конкурентоспособных товаров и услуг.

Производственный план разрабатывается обычно на несколько лет и в дальнейшем может изменяться. Финансовый план является заключительным разделом бизнес-проекта. Как и любой финансовый план, он включает три плановых документа: план доходов и расходов, прогноз движения наличности и баланс предприятия. Финансовый план представляет особую ценность для потенциальных инвесторов, поскольку в нем обосновывается потребность нового предприятия в необходимых инвестициях, и на этом основании можно судить о том, насколько предлагаемый бизнес-проект вообще приемлем как с экономической, так и с инвестиционной позиции. При составлении этого раздела особое внимание должно отводиться расчетам планируемых доходов и расходов, выбору оптимальных экономических решений, определению безубыточности проекта и другим финансовым показателям.

Общим показателем эффективности бизнес-проектов, кроме полученной прибыли, может также быть его чистая дисконтированная стоимость, рассчитанная за весь период действия с учетом первоначальных инвестиций. Если ее величина является положительной, то это может быть критерием эффективности предлагаемого на действующем рынке инновационного бизнес-проекта, что подтверждает необходимость его реализации в установленные плановые сроки.

Определение методов оценки эффективности инвестиционного проекта.

В современных условиях бизнес-план служит для производителей надежным инструментом хозяйствования, а для инвесторов - основным ориентиром при кредитовании и финансировании предстоящего проекта. Далее во второй части дипломного проекта представлено более подробное описание материалов, которые должны быть представлены в разрабатываемом бизнес-плане и представлен расчет точки безубыточности. В итоге определено, что основными финансовыми результатами бизнес-плана предприятия являются: объем продажи; издержки производства; прибыль от реализации; налог на прибыль; чистая прибыль. И также указано, что общим показателем эффективности бизнес-проектов, кроме полученной прибыли, может также быть его чистая дисконтированная стоимость, рассчитанная за весь период действия с учетом первоначальных инвестиций. Теоретические аспекты первой главы направлены на эффективное создание функционального бизнес-проекта предприятия общественного питания ресторана европейской кухни на " Моя семья".

Глава 2. Разработка бизнес-плана ресторана европейской кухни на 60 мест

2.1 Бизнес-План ресторана европейской кухни на "Моя семья"

Раздел I. Данные о заявителе проекта

1. Название компанииООО " Моя семья"2. Дата образования20153. Свидетельство о государственной регистрации675498243004. Юридический адресН. Новгород, пр-т. Ленина, дом.175. ИНН098776155556. Сфера деятельностиобщественное питание7. Численность персонала198. Первый руководительГорбунов Ю.В. 9. Контактное лицоГорбунов Ю.В.

Раздел II. Резюме бизнес-плана

1. Сущность проекта.

Цель проекта: Открытие ресторана европейской кухни на 60 мест в среднем ценовом сегменте.

Современный ресторанный бизнес относится как к индустрии питания, так и к сфере организации досуга и развлечений, и даже туризма. Посещение кафе клуба - это, несомненно, желание вкусно поесть, но это также возможность пообщаться с другими, обсудить деловые вопросы или попросту развлечься.

Основные параметры.

Ресторан располагается в отдельно стоящем здании по адресу: Н. Новгород, пр-т. Ленина, дом. 17

Этапы проекта.

Частично завершен подготовительный этап - приобретено помещение, отработана концепция, начаты ремонтно-строительные работы и подбор персонала. После получения финансирования планируется завершить ремонтно-строительные работы, приобрести необходимое оборудование, мебель и инвентарь, получить разрешительную документацию (изменение целевого назначения помещения и лицензия на алкоголь). Планируемый срок завершения подготовительных работ по открытию ресторана - 4 месяца с момента получения финансирования.

Выбор концепции.

Кухня. Ресторан включает блюда европейской, русской и японской кухни. Данная кухня является наиболее популярной у населения в городе, подбор квалифицированных поваров легче, чем для кухни другого направления. Интерьерное решение идеально увязывается с форматом и кухней.

Формат ресторана - средняя ценовая категория. Площадь зала - около 150 кв. м. Расчетное количество посадочных мест - 60. Средний чек (счет на одного посетителя) без спиртного - 800 руб., со спиртным составляет - 1050 рублей. Предполагается, что спиртное употребляет примерно половина посетителей. Планируется обслуживать два основных потока гостей: обед и ужин.

Услуги. Основные услуги, предоставляемые рестораном:

Блюда европейской и японской кухни, спиртные напитки, организация банкетов и корпоративных праздников.

Преимущества.

Основное преимущество ресторана - это его местоположение. Центр города в настоящее время насыщен разными кафе, техникумами и фирмами. В дневное время можно заехать на бизнес ланч, после учёбы зайти выпить кофе с друзьями, а вечером насладиться клубной музыкой. Проспект Ленина, в непосредственной близости от которой располагается ресторан, проходит через верхнюю часть города и является одной из главнейших транспортных магистралей. Вблизи расположены жилые дома, учебные заведения.

Выбор кухни традиционной для нашего региона снижает риск смены предпочтений потребителями, и, кроме того, облегчает задачу поиска или замены поваров, а также наличия качественных продуктов. Формат ресторана дает возможность не только организации питания, но и проведения досуга: организации банкетов или праздничных мероприятий.

. Финансирование проекта

Проект финансируется за счет 100% заемных средств - банковский кредит

Таблица 1. Структура инвестиций и финансирования, руб.

Инвестиционные расходыЗаемныесредстваИтогоОборотный капитал194 420194 420Основные средства241 486241 486Итого435 906435 906

Заемные средства будут привлечены на следующих условиях:

Таблица 2. Условия привлечения заемных средств

Форма заимствованияБанковский заемЦелевоеназначениезаемных-Приобретение помещения (освоены); средств - Ремонтные работы (частично освоены); -Приобретение оборудования; -Приобретение мебели; -Приобретение инвентаря; -Первоначальный закуп продуктов; -Покрытие первоначальных расходов; Срок заимствования4 годаСтавка19% годовыхПорядок погашения задолженностиравными долями долга и процентов (аннуитет) Льготныйпериодовыплате5 месяцев (инвестиционная фаза + 1 месяцпроцентовреализации проекта) Льготныйпериодовыплате8 месяцевосновного долгаОсобые условияПраво досрочного погашения основного долгабез штрафных санкцийЗалоговое обеспечениеПриобретаемое помещение и оборудование

. Эффективность проекта

Таблица 3. Финансовые показатели реализации проекта, руб.

Год20152016201720182019Доход от реализации52 058529 634679 018679 018679 018Чистый доход-33 307-106 31094 651202 120222 774Рентабельность (%) -64%-20%14%30%33%Выплаты основного долга 080 34097 006117 131141 429Выплаты процентов23 66787 90971 24351 11926 820

Комплексная оценка параметров проекта свидетельствует о высокой степени инвестиционной привлекательности проекта.

Раздел III. Сведения о компании

. ПРЕДЫДУЩИЙ ОПЫТ

Компания не вела коммерческой деятельности. Компания приобрела за счет кредитных средств помещение для организации ресторана по адресу: пр. Ленина 17. Помещение располагается в отдельно стоящем здании. Генеральный директор имеет успешный опыт руководящей работы, в том числе, и руководством кафе.

2. СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНЫХ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА.

Учредитель

Генеральный директор

Образование - высшее Опыт работы - 9 лет

Исполнительный директор

Образование - высшее Опыт работы - 6 лет

Шеф повар

Образование - среднее Опыт работы - 27 лет

Главный бухгалтер

Образование - высшее

Опыт работы - 12 лет

РАЗДЕЛ IV. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

По оценкам экспертов, до 2015 года включительно ежегодный рост ресторанного рынка РК составлял около 20%.

По данным исследования, проведенного компанией продвигаются предприятия японской кухни-сушечные. В Н. Новгороде насчитывается 117 предприятий общественного питания, в том числе 35 ресторана. Большое количество современных торговых и развлекательных комплексов и точек общепита были открыты в 2014-2015 годах. Для развития бизнеса это низкий показатель. По оценкам экспертов нижегородский рынок отстает от московского на шесть-семь лет. Его развитие задерживают невысокая численность городского населения, небольшая прослойка среднего класса. Эти факторы снижают инвестиционную привлекательность ресторанного бизнеса в провинции. Зато тут много молодёжи, и это отразилось на развитой политике распределения: ланчи, комплексные обеды. На высоком уровне организована доставка блюд в офисы и на дом.

Так что, несмотря на сдерживающие факторы, рынок ресторанов и кафе развивается и в небольших городах, но со своей спецификой. Уверенность в окупаемости проектов внушает не насыщенность рынка. По данным опроса менеджеров существующих предприятий: новые рестораны и кафе появляются, но в сегменте еще есть куда расти. Тенденцией развития индустрии питания является выход ресторанных компаний на непрофильные, близкие по специфике рынки с параллельным стремлением сделать наиболее широкое предложение на профильном рынке: кейтеринг (выездное ресторанное обслуживание), доставка готовых и полуфабрикатных блюд, организация компаний-поставщиков первоначально для собственных нужд, но с последующим развитием этого бизнеса. В Дзержинске выездным обслуживанием занимается 13 предприятия общественного питания. С учетом прогнозируемого роста реальных доходов, а значит и платежеспособного спроса населения, рынок предприятий общественного питания в перспективе будет продолжать расти.

По итогам 2014 года планируется увеличение оборота общественного питания до 12 млрд. рублей (рост в сопоставимых ценах составит 108% к 2016 году). В 2015 году оборот данного сектора превысит 16 млрд. рублей.

В настоящее время остаются востребованными предприятия быстрого питания, кафе для семейного отдыха, молодежные и детские кафе. В данном направлении общественного питания можно выделить следующие предприятия общественного питания: Прямые конкуренты (ориентированы на такую же целевую группу и ценовой уровень)

Таблица 4 - Основные конкуренты

Конкурент Концепция Дизайн Посещаемость, чел. / деньКлиенты "Средний чек", руб. Восток ЗападЕвропейскаяфьюжен150от 25 лет и старше средний доход которых составляет 30 000 руб. и выше2300-2450Ситиевропейская, русская и японская кухняСмешан-ный100-120от 18 лет и старше средний доход которых составляет 30 000 руб. и выше500-800Дасти ГОЛДЕвропейскаясмешанный100-150от 22 лет и старше средний доход которых составляет 30 000 руб. и выше1500

В непосредственной близости от создаваемого кафе клуба в настоящее время, конкурентов нет.

1. Инвестиции в основные средства

Для реализации Проекта планируется закупить технологическое оборудование, спецтранспорт (ГАЗель), мебель. Автомобили будут использоваться для закупа продуктов и их доставки до кафе клуба. Также планируется закупка компьютером и специализированного программного обеспечения. Ниже представлена структура инвестиций в основные средства

Таблица 5. Инвестиции в основные средства

СтоимостьНаименованиес НДСОплаченоК оплатеПомещение205 000205 0000Кассовые аппараты120120Мебель и аксессуары11 82011 820Кухонное и складское оборудование17 00017 000Автотранспорт4 0764 076Компьютеры и оргтехника720720Программное обеспечение для ведениябухучета2 750442 706Итого основные средства241 486205 04436 442

Помещение.

Месторасположение: г.Н. Новгород, пр-т. Ленина, 17.

Год постройки: 1996

Собственник - ООО "Моя семья"

Количество этажей: 2 этажа

Материал стен: кирпич

Общая площадь: 415,2 кв. м.

-этаж: 200 кв. м.

-этаж: 170 кв. м.

подвал: 45,2 кв. м.

Таблица 6. Технический план помещения.

№ НаименованиеПлощадь кв. м. 111 - этаж Гардероб для посетителей120,0222 этаж Зал для приема посетителей150,033Склад бара28,344Вспомогательные помещения (коридор, туалет, лестничный20,0проем, моечные и т.д.) 55Склад для хранения продукции16,966Кухня80,0

. Инвестиции в оборотные средства

Инвестиции в оборотный капитал будут использоваться для завершения ремонтных работ, закупа продуктов и покрытия первоначальных расходов в течение инвестиционной фазы и первого месяца работы ресторана. Ниже представлена структура инвестиций в оборотные средства:

Таблица 7. Инвестиции в оборотные средства, руб.

СтоимостьНаименованиеитого с НДСОплаченоК оплатеОборотный капитал194 420194 420194 420Ремонтные работы160 70725 901134 807Посуда и инвентарь4 250 04 250Первоначальный закуп продуктов3 02003 020Хоз. расходы1500150Заработная плата14 7803 45011 330Текущие непроизводственные расходы60060Банковская комиссия2 8082 8080Тренинг персонала5000500Открытие, презентация2 57002 570Маркетинг и реклама2 50002 500Налог на имущество3 07503 075Общий итог435 906435 906435 906

Проектирование и ремонт

Менеджмент компании использует услуги профессиональных проектировщиков по созданию молодёжного ресторана "Моя семья". Исполнительный директор Компании Кислицын Сергей имеет опыт работы с ремонтно-строительными компаниями в области проектирования и проведения отделочных и ремонтных работ клубов, так как принимал непосредственное участие в ремонтных работах клуба. Компания привлечет ТОО "Поставщик" для проведения ремонтно-отделочных работ кафе.

Посуда и инвентарь

Ресторан будет оборудован профессиональной посудой,, которая предназначена для интенсивного использования. Стоимость профессиональной посуды выше бытовой, так как: профессиональная посуда долго сохраняет первоначальный вид, не скалываются края, не трескается и не темнеет эмаль, не стирается рисунок; профессиональная посуда более устойчива к ударам и падению, реже бьется; всегда есть возможность приобрести недостающее количество посуды того же вида. Первоначальный закуп посуды и инвентаря составит 14 250 рублей.

Первоначальный закуп продуктов

Первоначальный закуп продуктов планируется в размере 30 200 рублей и включает закуп спиртных напитков. Проектом предусматривается изменение потребности в инвестициях в оборотные средства по мере расширения бизнеса.

. Типовые расходы при открытии (регистрации).

Юридические услуги (услуги консультанта) 5 тыс. руб.

Расходные материалы, например нотариальное заверение и т.д. 3 тыс. руб.

Страхование 27 тыс. руб.

Составление меню, калькуляция и т.д. 13 тыс. руб.

Получение лицензии на алкоголь 25 тыс. руб.

Справка из агентства технической инвентаризации 10 тыс. руб.

Заключение пожарников 4 тыс. руб.

Установка противопожарной сигнализации 8 тыс. руб.

Разрешение санитарно эпидемиологической станции 5 тыс. руб.

Разное 6 тыс. руб.

Итого Расходы на открытие 106 тыс. руб.

Лицензирование

Компания согласно закона "О Лицензировании" должна получить лицензию на торговлю спиртными напитками. Препятствий в получении данной лицензии нет, так как рядом нет образовательных и дошкольно-воспитательных учреждений.

Раздел VI. Операционный план

Таблица 8 - Исходные данные по проекту

Параметред. изм. значениеСредний чек основнойруб. 800средний чек со спиртными напиткамируб. 1050торговые наценка%100

Оказание услуг

Параметред. изм. значениеколичество рабочих днейдней/мес. 30пропускная способностькол-во мест60планируемая заполняемостьчел/дней1090% посетителей, заказывающих спиртные напитки%50планируемая заполняемостьчел/мес12Срок выхода на планируемую заполняемостьмес12Стартовая заполняемость ресторан как % от планируемой15производственные площадиплощадь зоны для приема посетителейкв. м. 170площадь рабочей зоныкв. м. 80

. План продаж

Таблица 9 - План продаж

Параметред. изм. значениеПропускная способность (планируемая) чел/дней132пропускная способность (планируемая) чел/мес197% посетителей, заказывающих спиртные напитки%50Срок выхода на планируемый объем услугмес12первоначальная пропускная способность как % от планируемой%12% ежемесячного увеличения объема услуг%7,3средний чек со спиртными напиткамируб. 1050торговые наценка%100месячный плановый оборот (еда и безалкогольные напитки) тыс. руб. /мес53625месячный плановый оборот (алкогольные напитки) тыс. руб. /мес9750итого месячный плановый оборот (с НДС) тыс. руб. /мес63375

. Расходы

Расходы включают производственные расходы (себестоимость) и общие административные расходы. Ниже приведены исходные данные для планирования расходов:

Амортизация основных средств и выбытии посуды и инвентаря

Определение амортизационных отчислений линейным способом

Таблица 10 - Расчет амортизационных отчислений

НормаСтоимость сСтоимость безНаименованиеамортизацииНДСНДСАмортизацияОборотный капитал4 2503 740935Посуда и инвентарь25%4 2503 740935Основные средства241 486212 50825 474Помещение10%205 000180 40018 040Кухонное и складское оборудование25%17 00014 9603 740Мебель и аксессуары15%11 82010 4021 560Автотранспорт25%4 0763 587897Кассовые аппараты15%12010616Компьютеры и оргтехника40%720634253Программное обеспечение для ведениябухучета40%2 7502 420968Итого245 736216 248 26 409

Расчет показателей ассортимента предприятия Определение стоимости покупных изделий, полуфабрикатов и др. на предприятии

Таблица 11 - Показатели ассортимента продукции предприятия

№ Наименование блюд закусок напитковКоличество блюдСтоимость блюда, руб. Суммарное значение, руб. 1Канапе "Ассорти"2545,011252Канапе "Удовольствие"2560,015003Салат по-гречески2878,021844Салат "Микс "2869,019325Салат "Лёгкий"2865,018206Рулетики с сыром2870,019607Шницель "Рыбное наслаждение"4092,036808Куриные дольки 4177,031579Цыплята маринованные12180,0968010Макароны, запеченные с сыром4165,0266511Картофель жареный фри4078,0312012Ролл Филадельфия4177,0315713Ролл Искра2085,0170014Суши Твикс2090,0180015Мисо суп2035,070016Десерт "Тропическое наслажденье"21110,0231017Кофе черный4380,0344018Какао с молоком сгущенным4360,0258019Чай пакетированный (в ассортименте) 4425,0110020Молочный коктейль1665,0104021Морс1645,072022Минеральная вода (с газом, без газа) 1635,056023Сок апельсиновый1740,068024Мороженное 2729,078325Пироженное "Ягодка"2730,081026Яблочный штрудель2740,0108027Хлеб ржаной3249,0291628Хлеб пшеничный32412,03888Итого за смену (в т. ч. НДС) 62087Итого за год (в т. ч. НДС) 22351320

Итого за год. = Итого за смену · количество смен за год

Таблица 12 - Определение стоимости покупных изделий, полуфабрикатов и др. на предприятии

№ п/пПродукция (наименования) Количество продукта по сводной продуктовой ведомости, (ед. изм.) Цена за единицу, руб. (в т. ч. НДС) Стоимость товара в ценах поставщика, руб. 1Курица 5,08260,01320,802Цыпленок 19,97120,02396,403Треска (потрошеная, обезглавленная) 4,82401152,004Ветчина формовая5,463201747, 205Перец сладкий (в банках) 0,28380106,406Молоко0,21450,094,507Лайм (сок) 0,504390,0196,568Минеральная вода3,290,0288,009Сок апельсиновый3,490,0306,0010Сыр твердый 3,59450,01615,5011Яйца1205600,0012Масло сливочное 1,38360,0496,8013Окорок копчено-вареный0,325430,0139,7514Колбаса полукопченая0,25450112,5015Шампиньоны 0,123250,030,7516Капуста 0,812110,089,3217Колбаса сырокопченая2,55850,02167,5018Яблоки 0,7260,043, 2019Дрожжи прессованные0,135100,013,5020Кислота лимонная 0,001350,00,3521Майонез 2,5100,0250,0022Масло растительное 2,390,0207,0023Мороженое пломбир1,6225,0360,0024Мороженое шоколадное 1,68210,0352,8025Картофель 44,940,01796,0026Лук зеленый0,525380,0199,5027Груши 2,63100,0263,0028Петрушка (зелень) 1,35350,0472,5029Морковь 5,746,0262, 2030Лук репчатый8,235,0287,0031Лимон 0,5110,055,0032Бананы 0,23470,016,3833Апельсины 0,6370,044,1034Ананас 1,34200,0268,0035Киви 0,42130,054,6036Укроп (зелень) 0, 196390,076,4437Клюква 0,8280,0224,0038Сахар 2,140,084,0039Какао-порошок 0,86700,0602,0040Кофе натуральный 0,1721200,0206,4041Хлеб ржаной6,4845,0291,6042Хлеб пшеничный6,4875,0486,0043Перец черный молотый0,0031200,03,6044Соль 0,2515,03,7545Макароны 2,8755,0157,8546Помидоры свежие2,058110,0226,3847Огурцы свежие 1,315110,0144,6548Сметана 1,12190,0212,8049Виноград свежий1,21220,0266, 2050Сироп малиновый0,1120,012,0051Сливки 0,4170,068,0052Молоко 1,9250,096,0053Мука пшеничная3,7840,0151, 2054Итого за смену (в т. ч. НДС) 21117,9855Итого за год (в т. ч. НДС) 7602472,80

Определение затрат предприятия на жилищно-коммунальные услуги

Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле:

A = P * m * T * 360 * K = 0,9 * 40 * 11 * 360 * 0,7= 99792 кВт

где, А - годовое потребление электроэнергии, кВт; Р - усредненная норма электронагрузки на одно посадочное место (0,9 кВт/место); m - количество посадочных мест; К - поправочный коэффициент (0,7); Т - время работы ресторана (часов); 36--количество рабочих дней в году.

Расчет холодной и горячей воды:

Для определения расходов воды в предприятиях общественного питания в открытой сети, расчетное количество блюд в час принимается:

Q = (Количество блюд / время работы предприятия) · К · а/38/

где К - коэффициент часовой неравномерности, следует принимать равным 1,5.

а - норма расхода холодной (горячей) воды на 1 блюдо (для холодной - 12 л, для горячей - 4 л.).

Расчет ведется поэтапно:

2.расчет литров в сутки;

.годовой расход воды.

Например:

Qхол. = (486/11) * 1,5 * 12 л = 795 л/час

Qгор. = (486/11) * 1,5 * 4 л = 265 л/час

Расход воды в сутки будет равен:

Рхол = Q * 11 часов = 795 * 11 = 8745 л/сут

Ргор = Q * 11 часов = 265 * 11 = 2915 л/сут

Годовой расход воды будет равен:

Рхол = Q * 360 дней = 8745 *360 = 3148200 л/год = 3148 м3

Ргор = Q * 360 дней = 2915 * 360 = 1049400 л/год = 1049 м3

Расход стоков в канализацию:

Расход стоков в канализацию = расход горячей воды + расход холодной воды

Дополнительные данные: Компоновочная площадь кафе клуба на 60 мест составляет 152 м2.

Таблица 13 - Затраты предприятия на жилищно-коммунальные услуги

№ п/пНаименование потребляемого ресурсаГодовой расходЦена за единицу, руб. (тариф) Суммарные затраты за месяц, тыс. руб. Суммарные затраты за год, тыс. руб. 1Электроэнергия, кВт997924,84-4832Горячая вода, м3104986,7090,93Холодная вода, м3314812,7440,14Канализация, м3419710,4243,75Отопление, м213227,223593,0443,16Плата за содержание системы холодного водоснабжения9076,029076,02108,97Содержание и ремонт нежилого помещения13220,262674,3232,1 Итого: 841,8

Определение затрат на оплату труда

бизнес план ресторан

Рассчитаем численность персонала кафе, определим заработную плату каждого работника, а также рассчитаем годовую заработную плату по каждому работнику и по предприятию в целом.

Таблица 14 - Определение численности персонала, суммарных затрат на оплату труда персонала предприятия

Категории работниковЧисленность, чел. Зарплата одного работника тыс. руб. Суммарная зарплата за месяц, тыс. руб. Значение зарплаты за год, тыс. рубАдминистративно-управленческий персоналДиректор17000070000840000Бухгалтер13000030000360000Администратор22300046000552000Заведующий производством12400024000288000Итого: 52 040 000Работники производстваПовара всего: 6Повара овощного цеха22300046000552000Повара горячего цеха22400048000576000Повара холодного цеха22350047000564000Уборщица21500030000360000Итого: 82 052 000Работники торгового залаБармен22000040000480000Официант41700034000408000Итого: 6888000Итого общий фонд з/платы194 980 000

Таблица 15 - Сводные показатели

№ПоказателиЗначение, тыс. руб. 1Среднесписочная численность работников за год192Суммарные затраты на оплату труда за год4 980 0003Отчисления во внебюджетные фонды245 7364Средняя заработная плата по предприятию = суммарные зарплаты на оплату труда за год / (среднесписочную численность * 12 месяцев) 21842,1

Расчет прочих затрат

Расчет расходов на содержание в чистоте помещений. В состав этих расходов входит уборка помещений, примыкающих территорий, вывоз мусора. Расчет производится укрупнено, в размере к площади помещений (норматив на 1 м2 составляет 200 руб.)

* 200 = 30 400 руб.

Расчет расходов на ремонт основных фондов

Сумма расходов на ремонт основных фондов определяется в размере 3% от стоимости активной части основных средств.

*3% = 98,7 тыс. руб.

Расчет расходов на рекламу определяется индивидуально.

Потери товаров и технологические отходы рассчитываются в размере 3% от стоимости сырья.

,80* 3 % = 228074руб.

Техобслуживание оборудования планируются из расчета 0,25% от первоначальной стоимости оборудования в год. Для первого года реализации - равны нулю.

* 0,25 % = 8,2 тыс. руб.

Выбытие посуды и инвентаря определяются индивидуально.

Прочие расходы (сбор на инкассацию торговой выручки, стоимость канцтоваров и др.) определяются индивидуально.

Таблица 16 - Прочие затраты предприятия

№ п/пНаименованиеСуммарные затраты за год, тыс. руб. 1Клининговые услуги26,42Охрана предприятия (в случае отсутствия вневедомственной охраны) либо сумма договора с вневедомственной охраной на 1 год-3Пожарная охрана-4Ремонт основных фондов98,75Расходы на рекламу956Потери товаров228,17Расходы на топливо и ГСМ-8Техобслуживание оборудования8,29Выбытие посуды и инвентаря4010Прочие товары123Итого: 619,4

Расчет производственной себестоимости продукции

Таблица 17 - Расчет себестоимости продукции

№ п/пНаименованиеСуммарные затраты за год, тыс. руб. 1Стоимость кредита за помещение в месяц2050002Амортизационные отчисления (по основным средствам, находящимся в собственности) 264093Стоимость покупных изделий, полуфабрикатов7 602 472,804Затраты предприятия на жилищно-коммунальные услуги8418005Затраты на оплату труда персонала предприятия4980006Отчисления во внебюджетные фонды2457367Сумма прочих затрат619400Итого: 10 038 817,8

Раздел VII. Финансовый план

1. ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ.

. Допущения, принятые в финансовой модели

период планирования - один год;

расчеты проводились в постоянных ценах в тысячах рублей;

годовая ставка дисконтирования рассчитывалась кумулятивным методом.

Ставка дисконтирования (годовая) рассчитывалась кумулятивным методом:

. НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ И АМОРТИЗАЦИЯ

Таблица 18 - Налоговое окружение

Параметред. измЗначениеКПН, ставка%15%Налог на имущество, ставка%1,5%НДС, ставка%12%МРПРуб. 1 273Оборот, облагаемый НДС (30 000 МРП) тыс. руб. 38 190Нормы амортизацииЗдания и сооружения%10%Машины и оборудование%25%Мебель, прочие%15%Компьютеры%40%Процент ежегодного списания инвентаря%25%

3. ОТЧЕТ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ:

Ниже представлена структура Отчета о Доходах и расходах за 2015г. (год выхода на проектную мощность - на плановую заполняемость 325 чел/день)

Таблица 19. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

СтруктураСтруктураСтруктура20152015ОпИУрасходовсебес-стиДоходы679 018100%Расходы461 35468%100%Производственная себестоимость356 78453%77%100%Продукты питания (сырье) 271 60740,0%58,9%76,1%Хоз. расходы1 8000,3%0,4%0,5%Коммунальные услуги7 2001,1%1,6%2,0%Расходы на топливо и ГСМ7200,1%0,2%0,2%Текущий ремонт помещения1 8450,3%0,4%0,5%Техобслуживание оборудования430,0%0,0%0,0%Амортизация254743,8%5,5%7,1%Прочие производственные затраты3 6000,5%0,8%1,0%Валовой доход322 23447%Расходы периода104 57015%23%Текущие непроизводственные расходы2 4000,4%0,5%Расходы на рекламу22 4523,3%4,9%Вознаграждение по кредиту71 24310,5%15,4%Доход до налогообложения111 35416%Подоходный налог16 7032,5%Чистый доход94 65114%

Определение срока окупаемости

Таблица 20 - Определение срока окупаемости

ПоказателиГода20152016201720182019Первоначальные инвестиции (Затраты начала ведения бизнеса) 17566Чистый денежный поток17717,117566Накопленный чистый денежный поток+151,1+17566

Срок окупаемости = Инвестиции в проект / Чистая прибыль (годовое значение)

/17717,1 = 1 год

Определение прочих технико-экономических показателей работы предприятия

Затраты на 1 рубль товарной продукции - показатель, отражающий дол

Copyright © 2018 WorldReferat.ru All rights reserved.